Como fazer um planejamento financeiro empresarial?

Construir um planejamento financeiro pode ser a parte mais intimidadora de escrever seu plano de negócios. É também um dos mais vital. Negócios que têm um plano financeiro completo em lugar mais preparados para arremessar aos investidores, receber financiamento e alcançar sucesso a longo prazo.

Felizmente, você não precisa de uma formação de contador para colocar com sucesso. Tudo o que você precisa saber é os elementos-chave e o que entra neles. Leia os seis componentes que precisam entrar em seu plano financeiro e lançar com sucesso o seu negócio.

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O que é planejamento financeiro empresarial?

Um plano financeiro é simplesmente uma visão geral de seus funcionários e projeções atuais de negócios para o crescimento. Pense em quaisquer documentos que representem sua atual situação monetária como instantâneo da saúde do seu negócio e as projeções sendo suas expectativas futuras.

Qual a importância de um planejamento financeiro para seu negócio?

Como dito antes, o plano financeiro é um instantâneo do estado atual do seu negócio. As projeções, informam suas metas financeiras de curto e longo prazo e lhe derem um ponto de partida para desenvolver uma estratégia.

Isso ajuda você, como proprietário de uma empresa, definir expectativas realistas sobre o sucesso do seu negócio. Você é menos provável que seja surpreendido pelo seu atual estado financeiro e mais preparado para gerenciar uma crise ou um crescimento incrível, simplesmente porque você conhece suas finanças dentro e fora.

E além de ajudá-lo a gerenciar melhor sua empresa, um plano financeiro completo também torna você mais atraente para os investidores. Isso faz com que você tenha um risco e mostre que você tem um plano firme e rastreie o registro para aumentar sua empresa.

Componentes importantes ao fazer um planejamento financeiro

Todos os planos de negócios, se você está apenas iniciando um negócio ou construindo um plano de expansão para um negócio existente, deve incluir o seguinte:

Demonstração de resultados

Declaração de fluxo de caixa

Balanço patrimonial

Previsão de vendas

Plano de Pessoal

Índice de negócios e análise de paragem

Mesmo que você esteja nos estágios iniciais, essas demonstrações financeiras ainda podem funcionar para você.

Um plano financeiro para sua empresa faz a diferença para melhorar muito suas finanças. (Imagem: PaymentsJournal)

Como construir um plano financeiro?

A boa notícia é que eles não precisam ser difíceis de criar ou esforçar. Com apenas alguns palpites educados sobre o quanto você pode vender e quais serão suas despesas, você estará bem no seu caminho para criar um plano financeiro completo.

1. Declaração de lucros e perdas da empresa

Esta é uma demonstração financeira que passa por alguns nomes diferentes e demonstrativos de lucro, demonstração de resultados, demonstração de resultados pro forma, e é essencialmente uma explicação de como sua empresa fez um lucro (ou incorreu em uma perda) durante um determinado período de tempo.

É uma tabela que lista todos os seus fluxos de receita e todas as suas despesas – normalmente acima de um período de três meses – e listas na parte inferior da quantidade total de lucro ou perda líquida.

Existem diferentes formatos para fins lucrativos e perdas, dependendo do tipo de negócio em que você está e a estrutura do seu negócio (sem fins lucrativos, MEI, LTDA, SA, etc).

O que incluir em sua declaração de lucros e perdas?

Sua receita (também chamada de vendas)

Seu “custo de venda” ou “custo de produtos vendidos”: tenha em mente, alguns tipos de empresas, como uma empresa de serviços, podem não ter CPVs

Sua margem bruta, que é sua receita menos sua engrenagem

Esses três componentes (receita, CPV e margem bruta) são a espinha dorsal do seu modelo de negócios – ou seja, como você ganha dinheiro.

Você também listará suas despesas operacionais, que são as despesas associadas ao executar sua empresa que não estão diretamente associadas a fazer uma venda. Eles são as despesas fixas que não flutuam dependendo da força ou fraqueza de sua receita em um determinado aluguel, utilitários e seguros.

Como encontrar a renda operacional?

Para encontrar sua renda operacional com a instrução P & L, você assumirá a margem bruta, menos suas despesas operacionais:

Margem Bruta – Despesas Operacionais = Resultado Operacional

Dependendo de como você classifica algumas de suas despesas, sua renda operacional normalmente será equivalente aos seus “ganhos antes dos juros, impostos, depreciação e amortização” (EBITDA). Isso é basicamente, quanto dinheiro você fez com lucro antes de tomar suas obrigações contábeis e fiscais em consideração. Também pode ser chamado de “lucro antes dos juros e impostos,” lucro bruto e “contribuição para sobrecarga” -Momos “, mas todos se referem ao mesmo número.

Como encontrarsu  renda líquida?

Sua chamada “linha de fundo” – oficialmente, sua renda líquida, que é encontrada no final (ou, inferior) de sua declaração de lucro e perda – é o seu EBITDA menos o “ITDA”. Basta subtrair suas despesas por juros, impostos, depreciação e amortização do seu EBITDA, e você tem seu lucro líquido:

Renda Operacional – Juros, Impostos, Depreciação e Despesas de Amortização = Lucro Líquido

2. Declaração de fluxo de caixa da empresa

Sua declaração de fluxo de caixa é tão importante quanto sua declaração de lucro e perda. As empresas correm em dinheiro – não há duas maneiras em torno dela. Uma declaração de fluxo de caixa é uma explicação de quanto dinheiro sua empresa trouxe, quanto dinheiro pagou, e qual era o seu saldo de caixa final, tipicamente por mês.

Sem uma compreensão completa de quanto dinheiro você tem, onde seu dinheiro está vindo, onde está indo, e em que horário, você terá dificuldade em executar um negócio saudável. E sem a declaração de fluxo de caixa, que estabelece essa informação ordenadamente para credores e investidores, você não será capaz de levantar fundos.

A declaração de fluxo de caixa ajuda você a entender a diferença entre o que sua declaração de lucro e perda informa como renda – seu lucro – e qual é a sua posição de caixa real.

É possível ser extremamente lucrativo e ainda não tem dinheiro suficiente para pagar suas despesas e manter sua empresa à tona. Também é possível não ser improvável, mas ainda tem dinheiro suficiente para manter as portas abertas por vários meses e comprar tempo para virar as coisas – é por isso que esta demonstração financeira é tão importante para entender.

Existem dois métodos de contabilidade – o método de caixa e o método de acréscimo.

O método de acumulação significa que você conta suas vendas e despesas ao mesmo tempo – se você tem um grande pré-encomenda para um novo produto, por exemplo, você esperaria para explicar toda a sua receita de vendas Preorder até que você realmente começasse fabricação e entrega do produto. A receita correspondente com as despesas relacionadas é o que é referido como “o princípio de correspondência” e é a base da contabilidade de acumulação.

O método de caixa significa que você apenas conta psuas vendas e despesas, pois elas acontecem, sem se preocupar em combinar as despesas relacionadas a uma venda específica ou vice-versa.

Se você usar o método de caixa, sua declaração de fluxo de caixa não será muito diferente do que você vê em sua declaração de lucros e perdas. Isso pode parecer que torna as coisas mais simples, mas eu realmente aconselho contra isso.

Eu acho que o método de acumulação de contabilidade lhe dá o melhor sentido de como sua empresa opera e que você deve considerar a mudança para ela, se você não estiver usando isso.

Por que você deve usar a contabilidade de acumulação para o fluxo de caixa?

Para o melhor sentido de como sua empresa opera, você deve considerar a mudança para a conta de acumulação, se você não estiver usando já.

Aqui está o porquê: digamos que você opere um negócio de acampamento de verão. Você pode receber um pagamento para um acampamento em março, vários meses antes do acampamento realmente começar em julho – usando o método de acréscimo, você não reconheceria a receita até que você tenha realizado o serviço, tanto a receita quanto as despesas para o acampamento ser contabilizado no mês de julho.

Com o método de caixa, você teria reconhecido a receita em março, mas todas as despesas em julho, o que teria feito parecer lucrativo em todos os meses que antecederam o acampamento, mas não rentável durante o mês que acampamento realmente aconteceu.

A contabilidade em dinheiro pode obter um pouco pesado quando chega a hora de avaliar o lucro de um evento ou produto lucrativo, e pode dificultar a compreensão dos meandros de suas operações comerciais. Para o melhor olhar em como sua empresa funciona, a contabilidade de acumulação é o caminho a percorrer.

3. Balanço da empresa

Seu balanço é um instantâneo da posição financeira do seu negócio – em um determinado momento no tempo, como você está? Quanto dinheiro você tem no banco, quanto seus clientes lhe devem e quanto você deve seus fornecedores?

O que incluir no seu balanço?

Ativos: suas contas a receber, dinheiro no banco, inventário, etc.

Responsabilidades: suas contas a pagar, saldos de cartão de crédito, reembolsos de empréstimos, etc.

Equidade: Para a maioria das pequenas empresas, esta é apenas a equidade do proprietário, mas pode incluir ações dos investidores, ganhos retidos, valores de estoque, etc.

É chamado de balanço porque é uma equação que precisa equilibrar:

Ativos = passivo + patrimônio

O total de seus passivos, mais o total de seu patrimônio sempre é igual ao total de seus ativos.

No final do ano contábil, seu lucro total ou perda contribui ou subtrai de seus ganhos retidos (um componente do seu patrimônio). Isso faz com que seus ganhos retidos lucrativos e perdas acumulados quanto a criação do negócio.

No entanto, se você é um único proprietário ou outra entidade tributária, “ganhos retidos” realmente não se aplica a você – seus ganhos retidos serão sempre iguais a zero, como todos os lucros e perdas são passados ​​para os proprietários e não rolados mais ou retido como eles estão em uma corporação.

Se você quiser mais ajuda para criar seu balanço, confira nosso modelo de balanço para download gratuito.

4. Previsão de vendas da empresa

A previsão de vendas é exatamente o que parece: suas projeções, ou previsão do que você acha que vai vender em um determinado período. Sua previsão de vendas é uma parte incrivelmente importante do seu plano de negócios, especialmente quando os credores ou investidores estão envolvidos e devem ser uma parte contínua do processo de planejamento de negócios.

Sua previsão de vendas deve ser uma parte contínua do processo de planejamento de negócios.

Você deve criar uma previsão que seja consistente com o número de vendas que você usa em sua declaração de lucro e perda.

Não há um tamanho único de previsão de vendas – todos os negócios terão necessidades diferentes. Como você segmenta e organiza sua previsão depende de que tipo de negócio você tem e como você deseja acompanhar suas vendas.

Geralmente, você vai querer quebrar sua previsão de vendas em segmentos que são úteis para planejamento e fins de marketing.

Se você possui um restaurante, por exemplo, você vai querer separar suas previsões para o jantar e as vendas de almoço. Mas um dono de ginástica pode achar útil diferenciar entre os tipos de associação. Se você quiser se tornar realmente específico, você pode até mesmo quebrar sua previsão pelo produto, com uma linha separada para cada produto que você vende.

Junto com cada segmento de vendas previstas, você vai querer incluir o “custo de mercadorias” do segmento. A diferença entre a sua receita prevista e sua CPV prevista é sua margem bruta prevista.

5. Plano de pessoal da empresa

Pense no plano de pessoal como justificação da necessidade de cada membro da equipe para o negócio.

A importância geral do plano de pessoal depende em grande parte do tipo de negócio que você tem. Se você é um único proprietário sem funcionários, isso pode não ser tão importante e pode ser resumido em uma sentença de dois. Mas se você é um negócio maior com altos custos de mão-de-obra, você deve gastar o tempo necessário para descobrir como seu pessoal afeta o seu negócio.

Se você optar por criar um plano de pessoal completo, ele deve incluir uma descrição de cada membro da sua equipe de gerenciamento, e o que eles trazem para a tabela em termos de treinamento, experiência e conhecimento de mercado ou de mercado. Pense nisso como uma justificativa da necessidade de cada membro da equipe para o negócio e uma justificativa de seu salário (e / ou participação equitativa, se aplicável). Isso cairia na seção Visão geral da empresa do seu plano de negócios.

Você também pode optar por usar esta seção para listar departamentos inteiros se esse for um melhor ajuste para o seu negócio e as intenções que você tem para o seu plano de negócios. Não há regra que diz que você tem que listar apenas membros individuais da equipe de gerenciamento.

Este é também onde você listaria membros da equipe ou departamentos que você já se contratou, mas ainda não contratou. Descreva quem é o (s) seu (s) candidato (s) ideal (s) e justifique sua (s) faixa (s) salarial (is) orçamentada (s).

6. Índices de negócios e análise de ponto de equilíbrio da empresa

Se você tiver sua declaração de lucro e perda, sua declaração de fluxo de caixa e seu balanço, você terá todos os números necessários para calcular os índices de negócios padrão. Esses índices não são necessários para incluir em um plano de negócios – especialmente para um plano interno – mas saber que algumas razões importantes é sempre uma boa ideia.

A razão de rentabilidade comum inclui:

• Margem bruta.
• Resultados de vendas
• Retorno sobre ativos
• Retorno do investimento
• Os índices de liquidez comum incluem:
• Dívida em capital
• Relação atual
• Capital de giro

Destes, as proporções mais comuns usadas pelos proprietários de empresas e solicitadas por investidores são provavelmente margem bruta, retorno do investimento (ROI) e dívida e equidade.

Sua análise de ponto de equilíbrio é um cálculo de quanto você precisará vender para m valor que cubra todas as suas despesas.

Ao determinar seu ponto de interrupção, você precisará descobrir a margem de contribuição do que você está vendendo. No caso de um restaurante, a margem de contribuição será o preço da refeição menos quaisquer custos associados.

Por exemplo, o cliente paga R$50 para a refeição. Os custos alimentares são de R$10 e os salários pagos para preparar e servir a refeição são de R$ 15. Sua margem de contribuição é de R$25 (R$50 – R$10 – R$15 = R$25).

Usando este modelo, você pode determinar quão alta sua receita de vendas precisa ser para que você quebre mesmo. Se os seus custos fixos mensais forem R$5.000 e você gerou uma margem de contribuição de 50% (como em nosso exemplo com o restaurante), você precisará ter vendas de R$10.000 para chegar no ponto de equilíbrio.

Torne o planejamento financeiro uma parte recorrente do seu negócio

Seu plano financeiro pode se sentir esmagador quando você começar, mas a verdade é que esta seção do seu plano de negócios é absolutamente essencial para entender.

Mesmo se você acabar com a terceirização da sua contabilidade e análise financeira regular a uma empresa de contabilidade, você – o proprietário da empresa – deve ser capaz de ler e entender esses documentos e tomar decisões com base no que você aprende com eles. Usando uma ferramenta de negócios, como aplicativos ou softwares de gestão de caixa, poderá te ajudar bastante para ter um grau de automatização dos procedimentos financeiros.

Se você criar e apresentar demonstrações financeiras que todos trabalhem juntos para contar a história do seu negócio, e se você puder responder a perguntas sobre onde seus números estão vindo, suas chances de garantir o financiamento de investidores ou credores são muito maiores.

Dúvidas? Deixem nos comentários suas perguntas e iremos responder!

Sobre o autor

Após ouvir relatos de seus clientes empresariais, André percebeu que existia o receio de aceitar cartões por motivos variados, desde custos até não saber como funcionava uma máquina de cartão. Sendo especialista em finanças e educador financeiro com mais de 300 horas em cursos, André decidiu escrever sobre as máquinas de cartão para ajudar seus leitores e os vendedores que querem entrar neste mundo dos cartões de crédito e débito.

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